Кто будет платить 5, а кто 7% НДС?
С 2025 года все юрлица и ИП на УСН становятся плательщиками НДС. Но платить налог на добавленную стоимость предстоит не всем. Касается это только бизнесы с доходом более 60 млн ₽/год.
У предпринимателей есть выбор:
- Платить НДС по общим ставкам (20, 10, 0%). В этом случае можно уменьшать налог к уплате на «входящий» НДС.
- Либо выбрать 5 или 7%, но без зачета «входящего» налога от поставщиков. Это новые ставки, которые ввели с 2025 года специально для упрощенки. Ставка 5% — для бизнесов с годовым доходом от 60 до 250 млн ₽, при большем доходе надо применять 7%.
❗️ Учитывайте, что работать на УСН можно только до момента, пока доходы не больше 450 млн ₽/год.
Как повлияют новые ставки на работу касс?
В кассовых чеках есть обязательный реквизит со ставкой НДС. Его-то и коснутся обновления прошивок, которые предстоит сделать розничным бизнесам. Но не всем, это будет зависить от ситуации.
- Магазин или точка общепита не платит НДС. В кассовых чеках ничего не меняется, в реквизит подтягивается «НДС не облагается».
- Розничный бизнес на УСН выбрал платить НДС по ставкам 20 или 10%. В кассовых чеках будут отображаться ставки 20 или 10%. Прошивка для кассы не требуется, поскольку ставки действуют давно. Достаточно их учесть в торговой программе: поставить нужные галочки, чтобы система при продаже формировала чеки со ставкой НДС. Если в точке автономная касса, то НДС берется из встроенной в память ККТ базы товаров.
Примеры чеков с реквизитами «НДС 20%» и «НДС не облагается»
- Розничный бизнес на УСН выбрал специальные ставки НДС — 5 или 7%. И тут самое интересное: именно в этой ситуации потребуется не только выбрать ставку НДС в учетной программе, но и обновить кассовую прошивку.
❗️ Убедитесь, что в вашей торговой программе появились ставки 5 и 7%, а версия кассовой прошивки поддерживает их печать в чеках ККТ.
|
Производитель |
Модели ККТ |
Статус на 19 декабря 2024 |
|
АТОЛ |
АТОЛ 1Ф, 20Ф, 22Ф, 22v2Ф, 25Ф, 27Ф, 30Ф, 50Ф, 50Ф, 55Ф, 77Ф |
Прошивка готова. Для обновления потребуется действующая подписка ИТС АТОЛ. |
|
Дримкас |
Вики Принт 57Ф Вики Принт 57 Плюс Ф Вики Принт 80 Плюс Ф |
Прошивка готова. Для обновления потребуется действующий Дримкас Ключ. |
|
POScenter |
Ритейл-01ФM Ритейл-02Ф POScenter-02Ф |
Ожидается передача тестовой прошивки. |
|
ШТРИХ-М |
ШТРИХ-ОНЛАЙН ШТРИХ М-01Ф |
Ожидается передача тестовой прошивки. |
|
Multisoft |
MSPOS все модели |
Прошивка готова. Покупка подписки на обновления не требуется. |
|
Mertrade |
Нева‑01‑Ф |
Прошивка готова. Для установки потребуется действующая подписка на обновления. |
|
Incotex Electronics Group |
Меркурий все модели на ФФД 1.2 |
Прошивка готова. Для установки потребуется действующая подписка на обновления. |
|
Эвотор |
Эвотор 5ST, 7, 10 |
Ожидайте сообщения о появлении новой прошивки на вашем терминале. Для обновления потребуется действующая подписка «Смарт-терминал плюс» или «УТМ плюс» (3 000 ₽/год). Также должно быть установлено приложение «Обновление под закон». |
Как пробивать чеки, если нет новых прошивок на кассах?
Если производитель вашей кассы к январю 2025 года не обновит прошивку, то вы можете временно, до выхода соответствующего обновления, продолжить формировать чеки по прежним правилам. В этом случае надо указывать реквизиты:
- «сумма расчета по чеку без НДС» (тег 1105);
- «сумма расчетов без НДС» (тег 1183).
При этом сумма расчета должна включать в себя НДС по специальным ставкам 5 или 7%.
Такие разъяснения дает ФНС в методических рекомендациях по НДС для УСН (письмо от 17.10.2024 № СД‑4‑3/11815@).
Как только выйдут обновления от производителей ККТ, розничным продавцам необходимо формировать кассовые чеки с указанием новых ставок НДС. Для этого надо вовремя обновить прошивку кассы. Скорее всего, ФНС даст рекомендации про разумный срок, в который требуется обновить кассу.
Не успели подготовить вашу кассу под новые ставки НДС?
☎️ Позвонить: +7 (8652) 990-001
В офисе: 📍 Маршала Жукова, 21А / Доваторцев, 30Б
